Avec l’envie grandissante de plusieurs Québécois de changer d’air, les chalets et les résidences secondaires sont très prisés. Si vous prévoyiez vendre votre petit coin de paradis, il est encore temps de profiter du marché.

Cependant, quelques éléments doivent être considérés avant d’aller de l’avant avec votre projet. Il ne s’agit pas d’une décision à prendre à la légère, notamment parce qu’elle peut avoir un très gros impact sur votre portefeuille.

Résidence principale ou secondaire : quelle est la différence?

Avant de plonger au cœur du sujet, il est important de mentionner que votre résidence principale est souvent la maison dans laquelle vous habitez et la résidence secondaire, le chalet au bord d’un lac ou d’une rivière, la cabine en montagne ou une propriété à revenus.

En matière fiscale, votre résidence principale peut prendre différentes formes : maison, chalet, condo ou même un appartement dans votre immeuble locatif. Que vous en soyez propriétaire ou co-propriétaire, si vous, votre conjoint, votre enfant ou votre ancien conjoint y habitez au moins une partie de l’année, elle peut être désignée comme telle.

Si vous songez à vendre votre résidence secondaire, sachez que vous devrez ajouter à vos revenus, 50 % du gain en capital réalisé lors de la vente, à votre déclaration de revenus annuelle. Le taux d’imposition varie selon la situation et certains critères comme la province où vous demeurez et votre revenu annuel. La portion imposable du gain en capital s’ajoute à tous vos autres revenus imposables. C’est donc le total de vos revenus qui déterminera le palier d’imposition (taux marginal) applicable.

Ce qu’il faut savoir sur le gain en capital

Le gain en capital représente la différence entre le prix d’achat original de votre bien immobilier et le prix de vente actuel, en tenant compte de certaines dépenses déductibles.

Si vous songez à vendre votre résidence secondaire, sachez que vous devrez ajouter 50 % du gain en capital réalisé lors de la vente à votre déclaration de revenus annuelle. La moitié des profits obtenus sera donc imposable.

Ainsi, si vous avez acheté un chalet à 300 000 $ il y a plusieurs années, que vous n’avez pas de dépenses déductibles et qu’il vaut maintenant 500 000 $, le gain en capital sera de 200 000 $. La moitié de ce montant sera imposable. Vous devrez inclure un gain de 100 000 $ à votre déclaration de revenus.

Les déductions possibles

Lorsque vous vendez votre maison secondaire, vous pouvez réduire votre facture fiscale en déduisant certaines de vos dépenses liées au gain en capital.

Par exemple, vous pourriez déduire la somme versée à votre courtier immobilier ou celle de certains travaux réalisés dans votre chalet au fil des ans. Cependant, toutes les rénovations ne sont pas admissibles. Seules celles qui améliorent réellement le bâtiment, comme l’ajout d’un garage, sont déductibles. Il est également important de conserver les factures afin de prouver quelles améliorations ont été effectuées et leur coût exact.

La règle du «+ 1»

Il peut parfois arriver que nous ayons plusieurs résidences principales au cours de l’année. Cette situation peut se produire lorsqu’on vend sa résidence principale et que l’on doit habiter temporairement sa résidence secondaire en attendant de trouver une nouvelle propriété. Dans ce cas, vous devez déclarer les deux résidences comme principale pour l’année fiscale. Une autre alternative peut être de vendre sa maison familiale pour vivre en permanence dans son chalet et de le considérer comme résidence principale.

Saviez-vous?

Saviez-vous que les couples ne peuvent désigner qu’une seule résidence principale pour chaque année de propriété ? Par exemple, un des membres du couple ne peut pas désigner la maison en ville comme résidence principale et l’autre le chalet pour la même année.

Il est obligatoire que les contribuables canadiens déclarent la disposition de leur résidence principale dans leur déclaration de revenus et effectuent la désignation appropriée.

Faire un choix judicieux

Si vous êtes propriétaire d’un chalet dont la valeur a augmenté davantage que celle de votre maison au cours des dernières années, vous pourriez bénéficier d’un avantage fiscal en le désignant comme résidence principale. En effet, lors de la vente de votre résidence, si vous avez désigné le chalet comme votre résidence principale pendant une ou plusieurs années, vous pourriez être partiellement ou complètement exempté d’impôt sur les gains en capital, selon les choix que vous effectuez. Alors, si vous cherchez à maximiser votre avantage fiscal, pensez à désigner judicieusement votre résidence principale.

Quand vient le moment de vendre une propriété, il est essentiel de se poser les bonnes questions. C’est là qu’intervient notre expertise immobilière. Nos courtiers expérimentés peuvent vous accompagner pour optimiser la désignation de votre résidence et maximiser vos profits en évaluant la valeur de votre propriété ainsi que d’autres éléments clés!